解读美国退休金、补助金制度

　　美国的社会福利在西方国家不是最好的，但其社会安全金体系却是全世界最大的。很多中国家庭移民国外就是为了享受国外澳际的生活环境和较高的社会福利保障。美国联邦政府，为退休人士提供两种主要退休福利，一是“社会安全退休金”，二是医疗保险，称为Medicare。

　　一个人在退休时所领的退休金多寡是以这个人一生总报税年数中最高的35年的平均，再以最后10年的平均年收入来参考。而得出来的数字，然后加在基本退休金上而得来的结果。(一个在美国完全没有收入的移民如果在退休的年纪时已经过了新移民经济担保期，是可以申领基本退休金的。以现在的通货膨胀率来算大约在$400多/每月)

　　社会安全退休金是必须40个点，按每年4点计，在62岁(提前)或到65岁(正式退休)才可领取。

　　40个基本点数也同时说明了一个人的10年报税历史，但是这个点数基本上是来算退休后的老人健保的，例如有了40个点数，那老人健保的A 部分就完全免费。如果只有35点的话就必须缴差额来得到老人健康保险。(老人健康保险分4个部分A.B.C.D分别代表一般的看病，住院，医药等等非常复杂)

　　根据个人报税时的收入及年限而不同，以目前的标准来说从最低的4百多美元到几千几万的都有。如果一个人在他20岁开始报了10年40点最基本的税。到30岁后不再报那等到他退休时他的退休金就是最低的，

　　那如果一个53岁的新移民，从53岁开始报税，中间有几次因种种因素而间断所以报到67岁(他的法定退休年龄).刚好满足报10年40点最基本的税。那他的退休金可能可以达到6百多或更多。

　　一般退休福利，要求纳税人有四十个点数才具享受资格，故需工作十年，但也有例外。第一种例外的情况，是纳税人配偶，即使从未工作，将来也可取得纳税人退休金的一半(这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额);离了婚的前配偶，假如婚姻达十年或以上，只要没再婚，亦有资格得到前配偶退休金之一半。

　　另外两种特别情况，不足四十个点数也可取得退休福利：一是纳税人不幸去世，即使未够四十个点数，配偶和子女都可取得福利。

　　政府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称“FICA”，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%。就2009年而言，社安税率为12.4%,个人需交工资收入的6.20%作为社安税，雇主要另外替雇员交工资的6.20%作为雇主部分的社安税。每个人在$100,860美元以上的工资收入不再交社安税。另外，每个人应交工资收入的1.45% 作为医保税，且无收入上限。即使不是永久居民或公民，只要在美国工作，同样需要交社安税和医保税。雇主有法定的强制义务为员工代扣代缴社安税和医保税，自雇者(SELF EMPLOYED)则需全部自付，即要为净收入缴纳15.3%的税金，称为“自雇税(Self-Employment Tax)”，自雇税之上限与受雇者相同。

　　付了社会安全税，便可以取得“点数”，每一工作季点(Working Credits)是由赚取的工资而定，但每年的规定金额都可能不同。需要累积足够40个季点才符合资格申请社安退休金。以2010年为例，每已付社安税的1120元工资便可获得一个季点(2009年为1090元)。换言之，假如您今年的收入有4480元或以上，并缴付社安税，便可获得四个季点。以上4480元您可以在一年或一个月内赚取。但由於每人每年最多只可获得四季点，这就是为什麽您最少要工作10年才可以获得40季点。如果某一年，您获得少於四个季点，便需要工作超过10年。

　　社会福利补助金要65岁以上美籍公民才能申请(另有其他条件限制)，现时加州SSI向受益者发放每月约$830.40(个人)$1,407.20(夫妇二人)。“社会福利补助金”申请时还应该如实汇报中国的退休收入。不然以后把海外收入调查出来会不好。正确的“社会福利补助金”的领取应该是扣除海外退休收入后的数额。