2017最全澳洲税号及ABN申请攻略，养老金、离境退税指南

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澳际留学介绍，本文详述税号申请攻略，以及养老金、ABN以及离境退税指南。

澳洲是一个高税收和好福利同时并存的国家。不按时交税，会受到高额的罚款。下面介绍工作中必备的交税常识：

一、税号TFN

什么是稅号?

澳洲稅号 (Tax File Number - TFN) 就是一组个人的特別号码，这号码是帮助澳洲政府征稅所用。一个人一生中只会有一组稅号，即使申请了其他签证也不受影响。因此，您需仔细保存此号码，并在更换居住地址或名字时，及时告知澳洲税务局。如果因为没有固定地址无法收到稅号，或是之后遗失了稅号，可以带着自己的护照，到澳洲任何一间稅务局重新取得稅号。

申请方式

每一个有合法工作权的人都可以像澳洲的稅务局申请稅号，通常有3种申请方式：

◎ 现场申请

直接带着护照到当地的稅务局申请稅号，澳州主要的大城市都会有稅务局。

稅务局的上班时间是周一到周五 8:30 AM 到4:45 PM

◎ 网路申请

请登入 www.aoji.cn sid=1 outcome=1

稅务局网页，进行稅号的线上申请。

◎ 信件申请

到稅务局网页 www.aoji.cn

下载稅号的申请表，填写完成后可按照申请表中的通信地址，以邮寄的方式申请。

线上稅号申请步骤:

申请网址:

www.aoji.cn sid=1 outcome=1

步骤一:线上申请TFN资格，确认你申请稅号资格后，请按NEXT

步骤二:申请TFN按NEXT

步骤三:填写旅游文件资料，填入资料后按NEXT

步骤四:请填写个人资料，填妥后请按NEXT

步骤五: 是否有存在的TFN或ABN资料？如果没有，请选NO，确认回答所有问题后请按NEXT

步骤六: 请填入澳洲邮寄地址，若居住地址与邮寄地址不同，请填写于下方第二地址区块，填妥后请按NEXT

步骤七: 请填写联系资讯，假设想设立联系人，请於下方填写联系人资讯，填妥后请按NEXT

步骤八: 你已完成所有申请问题，假设需要更改之前内容可按Previous回到上一页，确认无误后请点选Submit

为什么要申请稅号?

依照澳洲的稅法，所有在澳洲工作(有收入)的人，都必须要有自己的稅号(Tax File Number)，而通常在找工作的时候，雇主也会要求提供稅号，以方便他们处理薪资与稅务的作业。在领薪水的时候，通常雇主会直接从薪资中把稅的部分扣除，此时若雇员没有稅号，则可能因此被扣高达接近 50%的超高稅率!!

审核时间

稅号要在入境澳洲之后才可以申请，通常在28天之内可以收到稅号。若一直没有收到，可以拨13 28 61、或是亲自到澳洲各城市稅务局查询。

二、申请养老金帐户

如果你在澳洲工作，那你的澳洲雇主需要额外支付的养老金金额为9.25%，也就是说你工作将得到更多的福利，所以有一个退休金帐户就非常重要了，你可以在网路上找寻各大的退休金公司，类似MLC，BT等加入。

而更加简单的方法是在澳洲银行开户的时候，就可以直接申请养老金账户。

当你有了退休金帐户后，在你离开澳洲时，可以申请退休金提领，将存在退休金帐户里的钱领出来。

三、ABN 商业税号

如果你有ABN商业税号，言下之意就是你是一个个体户，创业者，老板。你将不会是一个雇员，也没有任何的雇佣关系存在。尽管你称呼你的老板为老板，但法律认知，你和你的老板是商对商关系，你也是一个老板。

通常打工只需要提供TFN税号用于报税。如果你是用ABN，对于雇主来说，最大的好处是他们不用帮您扣税，也不用额外支付薪资中的9.25%当退休金。所以你如果都是一直以ABN的方式在打工，那你是不会有退休金的，除非自己存起来。

ABN的好处是不用预先缴税，只需要到年底时，自行向ATO申报税就可以，如果需要补税的话，到时再补交税就可以。

通常在澳洲工作中，有很多外包式的工作和服务都是用ABN，比如housekeeping，cleaning，农场工头，工地工作等等要拿ABN是满常见的。而由于ABN是属于独立作业，如果工作中受伤斗需要自己承担相应的风险。

ANB好处—投资避税

一般情况下,个人收入需要交个人所得税(income tax). GST是商品及服务税（Good and Service Tax）,GST跟个人直接收入没有直接关系。

“GST is a broad-based tax of 10% on most goods,services and other items sold or consumed in Australia. ”GST是个人所得税之外的一种税,当在澳洲销售货物,提供服务或相关活动的时候,才需要缴纳GST,这个税一般是销售额的10%。

GST也可以抵扣,就是说在做生意中提供销售额的时候收取别人的税（GST collected）,可以扣减在别人那里购买商品或服务时候交的税（GST paid）,最终需要交给税务局ATO的是：你收取的别人的税（GST collected）减去购买商品或服务缴纳的税（GST paid）。此外,如果每年的年收入不超过$75,000的话,可以不注册GST。

利用ABN购买商铺

现在澳洲投资房地产热火朝天，大部分人都买了公寓，但是另有一部分人的眼光看上了公寓楼下商铺这个投资商机。

一个商铺的价格要比公寓会贵一些，它们最大的共同点就是投资回报率都很高。然而性质稍有不同。购买商铺是商业用途，在澳洲是需要有10%的GST的。

举个例子：

一个商铺$100万+GST= $110万

如果用个人的名义来买商铺，无疑，你需要缴纳$110万，而且GST是不可退税的！然后，如果用ABN 来购买，先期也是需要缴纳全款，但是GST是可以退税的，这就相当于打了个9折购买到了商铺。

注册ABN

注册商业号码ABN,消费税GST申报所需材料：

·公司的澳大利亚公司号ACN；

·公司负责人Director和秘书Secretary的个人税号Tax File Number；

·公司注册负责人Director和秘书Secretary的个人资料（出生年月、出生地、现住地址,联系方式包括联系电话及电子邮箱）；

·公司拟在澳大利亚的业务性质,经营方向；

·公司在澳洲的注册地址,联系电话,传真以及邮箱；

·选择申报GST的方式：每月申报、每季度申报或者年度申报。

四、每年需要退税

在澳洲的每年01/07到次年30/06为澳洲财政年度，如果在澳洲期间有经过30/06，记得要申报年度退税。

五、处理提早退税与申请退休金领取

当你准备要离开澳洲的时候需要申请离境退税，提早拿回被扣的税金。基本上与退税流程差不多，只是提早办理。而在你离开澳洲后，你也要申请退休金提领，将存在退休金帐户里的钱领出来。

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